Sí, una empresa familiar se puede iniciar y administrar como una empresa unipersonal. Esta es quizás la estructura más fácil y común para empresas nuevas. Sin embargo, es posible que no funcione para todas las empresas familiares porque implica la propiedad y la operación por una sola persona, sin separación entre la empresa y el propietario.
Los propietarios únicos aún pueden contratar empleados o contratistas independientes, por lo que aún puede funcionar para algunas familias, siempre y cuando se entienda que una persona está dirigiendo principalmente el programa. Las empresas familiares de propietarios y operadores más pequeños suelen estar estructuradas como empresas unipersonales sin separación legal entre el propietario y la empresa.
Tenga en cuenta que con esta estructura comercial, todas las propiedades y responsabilidades están a nombre del propietario y el propietario es responsable de cualquier problema legal o financiero en el negocio. Los requisitos de puesta en marcha y cumplimiento son mínimos, y las ganancias y pérdidas se transmiten al propietario y se reclaman en el formulario de impuestos personales del propietario utilizando el Anexo C (Formulario 1040).
En lo que respecta a los impuestos, si un cónyuge está empleado por otro, los salarios del cónyuge están sujetos a la retención del impuesto sobre la renta y al Seguro Social y al Medicare, pero no a la Ley Federal de Impuestos por Desempleo (FUTA). Además, los salarios de los niños menores de 18 años no están sujetos a los impuestos del Seguro Social y Medicare y no están sujetos a la FUTA si el niño es menor de 21 años. Los salarios están sujetos a la retención del impuesto sobre la renta, independientemente de la edad del niño.
Sin embargo, si la empresa está dirigida por ambos cónyuges, que también comparten las ganancias y las pérdidas, entonces la empresa ahora se considera una sociedad, incluso si no existe un acuerdo de sociedad formal. Los ingresos y pérdidas comerciales ya no se informan en un Anexo C (de 1040) y ahora se requiere que la pareja use el Formulario 1065.
Sin embargo, existe una opción para que las parejas casadas sean dueñas y operen un negocio juntos; especialmente si eligen ser tratados como una “empresa conjunta calificada” en lugar de una sociedad, y eso es si desean continuar presentándose como propietarios únicos para propósitos de impuestos federales. En este caso, cada cónyuge debe presentar un Anexo C separado para informar su participación en las ganancias y pérdidas.
Sin embargo, dado que no existe una separación legal entre el propietario y el negocio en una empresa unipersonal, en el caso de la muerte del propietario, el negocio terminará y sus activos pasarán a formar parte del patrimonio del propietario.
Además, incluso si el propietario está casado (con o sin hijos), el negocio no se transmite necesariamente a los demás miembros de la familia. Se espera que un propietario único incluya una disposición en su testamento que dirija la venta del negocio o designe un sucesor o sucesores.
Pero en el caso de divorcio entre el propietario único y el cónyuge, a menos que el cónyuge sea copropietario, no se comparten automáticamente los activos y los detalles se resolverán en los procedimientos de divorcio.
Pasos para formar una empresa unipersonal en los Estados Unidos
Al formar una empresa unipersonal, tenga en cuenta que no tiene que formar una entidad comercial para comenzar a trabajar, pero aún hay pasos necesarios que deberá seguir para comenzar su negocio. Debe completar todos estos pasos antes de abrir sus puertas al negocio.
Analice sus riesgos
Comenzar su negocio familiar como propietario único es más como exponer sus finanzas personales a un mundo de responsabilidad. Eso no es malo por sí solo, pero puede ir muy mal para usted si no ha pensado en los riesgos. Antes de ir demasiado lejos en el camino, considere estas preguntas:
- ¿Te imaginas un escenario en el que tu negocio pueda costarle dinero a alguien o hacerle daño?
- ¿Hay algo en su trabajo que pueda llevar a alguien a demandarlo?
En algunas empresas, los riesgos son claros. No para ser pesimista, pero cuando se trata de riesgos, debe pensar en los peores escenarios. Si después de analizar cree que su negocio podría causar daños que no podría reparar fácil y rápidamente, considere comprar un seguro para transferir el riesgo o presentar documentos de LLC para formar una entidad que lo proteja de esas responsabilidades.
Obtenga un número de identificación de empleador (EIN)
También es recomendable obtener un EIN. Tenga en cuenta que puede obtener uno gratis en minutos a través de la solicitud en línea del IRS. A pesar de su nombre, un EIN no es solo para empleadores. Este número es un identificador universal, muy parecido a un número de Seguro Social, para su empresa. Si no tiene uno, tendrá que usar su número de Seguro Social en formularios de impuestos y otros documentos oficiales, exponiendo su información personal innecesariamente.
Nombra tu aventura
Al comenzar como propietario único, más o menos puede usar su nombre personal y una descripción literal del servicio que brinda como su nombre comercial sin presentar ningún papeleo. Sin embargo, si desea nombrar su empresa de otra manera, debe solicitar un nombre ficticio o “haciendo negocios como”. Para hacer esto, tendrá que:
- Restricciones de nombres de investigación: tenga en cuenta que la mayoría de los estados restringen el uso de ciertas palabras en los nombres comerciales. Por ejemplo, es posible que palabras como “confianza” y “fidelidad” no se utilicen en muchos estados sin el permiso por escrito de las autoridades reguladoras debido a sus asociaciones con la banca y los seguros.
- Disponibilidad de nombres de búsqueda: los nombres también deben poder distinguirse de los de otras empresas registradas en su estado. En la mayoría de los estados, puede realizar una búsqueda de disponibilidad de nombres a través del sitio web de la secretaria de estado para ver si el nombre que desea está disponible.
- Registre su nombre: una vez que se haya decidido por un nombre viable, generalmente puede enviar un registro de nombre ficticio en línea junto con una pequeña tarifa.
Pagar impuestos estimados
Como propietario único, si espera adeudar más de $ 1,000 en impuestos sobre la renta de su negocio este año, se espera que realice pagos de impuestos estimados trimestrales al IRS. Consulte el Formulario 1040 – ES para obtener instrucciones completas. Sin embargo, si solo está ampliando su negocio, no tendrá un historial de impuestos e ingresos de propiedad única para continuar.
Esfuércese por proyectar sus ingresos brutos del año menos los gastos comerciales para llegar a una estimación de los ingresos netos anuales. Divídalo por cuatro y pague el impuesto sobre la renta y el impuesto al trabajo por cuenta propia trimestralmente con base en esa cifra. Sin embargo, a medida que avanza el año, puede realizar ajustes en cada pago trimestral en función de sus ingresos y gastos reales. Quieres acercarte, pero no tiene por qué ser perfecto. Recuerde siempre que el IRS le impondrá una multa si paga de forma insuficiente, pero de lo contrario, todo se conciliará con su declaración de impuestos final.
Registrarse para impuestos
Junto con los impuestos federales sobre la renta, también tendrá que registrar su empresa para los impuestos estatales, del condado y locales correspondientes. Si contrata empleados, deberá registrarse para los impuestos sobre la nómina. Además, si vende bienes o servicios sujetos a impuestos, se espera que se registre en el departamento de ingresos de su estado para recaudar y remitir los impuestos sobre las ventas y el uso . Si tiene una tienda en línea con ventas significativas en varios estados, es posible que deba registrarse para el impuesto sobre las ventas en cada uno de esos estados.
También tenga en cuenta que si compra bienes para revender, deberá solicitar un certificado de revendedor. Puede presentar esto al comprar bienes para la reventa para no tener que pagar impuestos sobre las ventas. Considere un sistema de administración de documentos simple para mantener sus registros en orden, especialmente si necesita solicitar cualquiera de las licencias y permisos a continuación.
Obtenga licencias y permisos
Como propietario único, es posible que también deba solicitar licencias y permisos a nivel estatal, de condado y municipal para operar su negocio. Tenga en cuenta que esto implica completar una solicitud, pagar una tarifa y enviarla a las autoridades correspondientes. No obstante, los tipos de permisos a considerar incluyen:
- Permisos de instalaciones : es posible que deba obtener un certificado de ocupación de la vivienda, permisos de firma u otros permisos de instalaciones para operar su negocio. Suelen ser necesarios a nivel local.
- Licencias ocupacionales : tenga en cuenta que cada estado otorga licencias a su propio conjunto de profesiones, desde salones de uñas hasta funerarias. Antes de comenzar a ofrecer bienes o servicios, asegúrese de conocer las licencias necesarias para su profesión.
- Actividades reguladas: es posible que necesite permisos para actividades reguladas como el servicio de comida y los juegos de azar.
Conclusión
Desafortunadamente, muchas empresas familiares tienden a comenzar de manera demasiado informal cuando se trata de crear documentos operativos formales y estructura legal y esto ha causado muchos problemas a lo largo de los años. Aunque nunca es aconsejable estructurar su empresa familiar como una empresa unipersonal, una gran cosa acerca de las empresas unipersonales es que no tiene que hacerlo todo de una vez.
Puede comenzar un trabajo paralelo, probar sus teorías, girar e incluso comenzar de nuevo si es necesario, todo con muy poca molestia o compromiso. Eso lo convierte en una estructura ideal para hacer crecer la semilla de una idea en la empresa familiar de sus sueños.
