Dirigir una pequeña empresa o trabajar por cuenta propia puede ofrecer flexibilidad, libertad y control sobre su potencial de ingresos. Si bien las ventajas son abundantes, hay una cosa que generalmente falta cuando se posee una pequeña empresa: un plan de pensiones patrocinado por el empleador. Crear planes de pensión para su pequeña empresa podría ser una decisión inteligente como propietario de una pequeña empresa. Los planes de pensión son planes de jubilación en los que un empleador contribuye a los fondos de jubilación de los empleados. Por lo general, prometen una cantidad específica de beneficios al momento de la jubilación.
A diferencia de los planes de contribución definida como los 401 (k), en los que los empleados reservan una cierta cantidad o porcentaje de su salario cada mes para la jubilación, los planes de beneficios definidos garantizan una cierta cantidad para los empleados al jubilarse en función de la duración del servicio y otros factores. Esto crea más certeza para los empleados sobre sus fondos de jubilación. Pero según las estadísticas, el porcentaje de trabajadores en el sector privado con estos planes de pensiones se ha reducido drásticamente desde la década de 1990, impulsado por los intentos de los empleadores por reducir costos, cambios regulatorios y otras razones. Estos factores han oscurecido algunos de los beneficios de los planes de pensiones, tanto para los propietarios de pequeñas empresas como para sus empleados.
Hacer que un plan de pensiones sea parte de su paquete de beneficios para pequeñas empresas es una estrategia que puede ayudarlo a atraer empleados más talentosos, aumentar la retención de empleados y diferenciar su negocio de la competencia. A medida que los empleadores buscan formas de diferenciarse en la guerra por el talento, un plan de beneficios definidos puede ser un punto de venta. Una ventaja de los planes de pensiones es que se pueden financiar con participación en las ganancias. Si los empleados saben que su jubilación está vinculada a los resultados, puede motivarlos a aumentar la productividad. Los planes de pensiones permiten a los propietarios contribuir mucho más a sus propios fondos de jubilación que otros planes.
El límite de contribución más alto de la pensión es una manera maravillosa para que los propietarios de pequeñas empresas que han descuidado ahorrar para la jubilación se pongan al día y es especialmente beneficioso para las pequeñas empresas con unos pocos empleados más jóvenes y mal pagados. Al igual que los planes 401 (k) y las cuentas IRA, las contribuciones a los planes de pensiones autofinanciadas tienen impuestos diferidos para los propietarios de pequeñas empresas, lo que les permite pagar impuestos al momento de la distribución, cuando es probable que sus ingresos imponibles sean más bajos. Existen numerosos beneficios de establecer planes de pensión para su negocio, siga leyendo para comprender las diversas opciones disponibles y las mejores formas de configurarlo.
Opciones de planes de pensiones disponibles para pequeñas empresas
Existen diferentes tipos de planes de pensión para pequeñas empresas para elegir al crear un plan de pensión, como el «plan de beneficios definidos» y el «plan de contribución definida». Pero otra distinción es si el plan está calificado o no. Los planes calificados, como el 401k, le permiten realizar una deducción de impuestos cuando aún está contribuyendo al plan. Entonces, cuando los empleados se jubilen y comiencen a usar sus planes de pensión, se les cobrará impuestos sobre el dinero que provenga de ellos. Los planes no calificados son fondos formados por dinero después de impuestos. Un certificado de depósito (CD) es un ejemplo de un plan no calificado. Cuando el empleado se jubila y retira los fondos del plan de pensiones de la pequeña empresa, no se le aplicarán impuestos nuevamente. Hay varias formas de ahorrar para la jubilación para usted y sus empleados como propietario de una pequeña empresa.
Plan de pensiones simplificado para empleados (SEP IRA)
Una IRA SEP puede estar formada por empresas de cualquier tamaño, incluidas las empresas unipersonales, sociedades y corporaciones. Puede configurar una de estas cuentas para usted y / o en nombre de sus empleados. Tenga en cuenta que si crea una cuenta SEP IRA para sus empleados, solo usted, como empleador, puede realizar contribuciones en su nombre; no se les permite poner nada directamente.
Según los informes, el límite de contribución anual para un SEP IRA en 2019 es el 25 por ciento de la compensación anual del empleado o $ 56,000, lo que sea menor. No hay una contribución de actualización para las cuentas SEP. Tenga en cuenta que el IRS no permite préstamos de SEP IRA, pero los empleados y dueños de negocios pueden aceptar distribuciones en servicio. Las contribuciones siempre se otorgan al 100 por ciento. Si las distribuciones no califican, se aplica el impuesto sobre la renta. La multa del 10 por ciento por retiro anticipado también se aplica si la persona que recibe la distribución es menor de 59 años y medio.
En el lado de los beneficios, un SEP IRA es comparativamente fácil y económico de configurar para los propietarios de pequeñas empresas. Los límites de contribución anual reflejan los límites permitidos por los planes 401 (k) tradicionales. Las contribuciones se pueden deducir de los ingresos y las distribuciones calificadas se gravan de acuerdo con las reglas tradicionales de IRA. En este plan, no está obligado a contribuir a una cuenta SEP IRA para usted o sus empleados cada año. Pero si decide contribuir en nombre de sus empleados, debe hacer una contribución por todos los que trabajaron para usted durante el año.
Plan de incentivos de ahorro para empleados (IRA SIMPLE)
Esta opción también está disponible para cualquier pequeña empresa, pero según el IRS, generalmente es la más adecuada para aquellas con 100 empleados o menos. Con este plan, se espera que el empleador contribuya con dinero cada año para cada empleado, ya sea igualando hasta el 3 por ciento de la compensación o haciendo una contribución no electiva del 2 por ciento. Los empleados pueden contribuir, pero no se espera que lo hagan y siempre tienen derecho al 100 por ciento del dinero de su SIMPLE IRA. Para 2019, el máximo que los empleados pueden contribuir es $ 13,000, o $ 16,000 si tienen 50 años o más.
Al igual que las IRA SEP, las IRA SIMPLE tienen el mismo tratamiento fiscal que las cuentas IRA tradicionales. Las distribuciones anticipadas están sujetas a la multa por retiro anticipado y al impuesto sobre la renta; Las distribuciones regulares de jubilación después de los 59 ½ años están sujetas a tasas impositivas ordinarias sobre la renta únicamente. Tanto las SEP IRA como las SIMPLE IRA requieren que el titular de la cuenta comience a tomar las distribuciones mínimas requeridas a los 70 ½ años para evitar una multa fiscal. Esta opción de plan de pensión también es fácil de configurar y mantener. Pero tienen una contribución anual más baja que las SEP IRA o las 401 (k) individuales (la siguiente opción en esta lista). Tampoco tiene la opción de no hacer contribuciones para sus empleados con una IRA SIMPLE. Esto podría ser problemático si su flujo de caja es irregular de un año a otro.
Individual o individual 401 (k)
Un solo 401 (k) es un 401 (k) que está diseñado solo para propietarios únicos. (La única excepción es si usted es dueño de una empresa y su único empleado es su cónyuge). Tenga en cuenta que con este tipo de plan de jubilación para pequeñas empresas, se espera que haga contribuciones como empleador y empleado. Como empleado, puede contribuir hasta $ 19,000 para 2021 o hasta $ 25,000 si tiene 50 años o más. Como empleador, puede contribuir hasta el 25 por ciento de la compensación, a menos que sea un trabajador autónomo.
Sin embargo, debe utilizar una fórmula especial para calcular la contribución de su empleador para el año. La fórmula se basa en sus ganancias netas después de haber deducido la mitad de su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y las contribuciones de sus empleados. Mientras tanto, de los tres planes de jubilación para pequeñas empresas analizados hasta ahora, un plan 401 (k) individual es el más difícil de configurar y el más caro de mantener. Pero obtiene el beneficio de una deducción de impuestos por sus contribuciones, así como también generosos límites de contribución anual. También puede complementar su 401 (k) con contribuciones a una IRA.
Guía paso a paso sobre cómo configurar un plan de pensiones para su pequeña empresa
Para evitar algunos de los errores más comunes que cometen los propietarios de nuevos negocios al establecer su primer plan de pensión, considere los siguientes pasos:
Póngase en contacto con un asesor financiero
Un asesor financiero puede ser un gran socio en la planificación de la jubilación, ayudándole a definir su cronograma de jubilación y a crear un plan de inversión para lograrlo. Encontrar el asesor financiero adecuado que se adapte a sus necesidades no tiene por qué ser difícil. Solo existen plataformas y expertos en todas partes de los Estados Unidos. Tómese el tiempo para considerar cuánto dinero necesitará para jubilarse cómodamente. Una calculadora de jubilación puede ayudarlo a determinar cuánto necesita para jubilarse y cuánto necesita ahorrar para llegar allí.
Revise las opciones disponibles para usted con el asesor financiero.
Los propietarios de negocios experimentados a menudo pueden salirse con la suya construyendo sus propias pensiones, pero como nuevo propietario de un negocio, no lo intente. Obtenga la ayuda que necesita de un experto en pensiones con experiencia para asegurarse de obtener la mejor oferta y elegir la mejor opción para su empresa. Los planes de pensión para pequeñas empresas más comunes, como mencionamos anteriormente, son las cuentas de jubilación individual SEP, las cuentas IRA SIMPLE y los planes 401k. El que mejor se adapte a su situación depende en gran parte de lo que su empresa pueda pagar. Algunos se financian en su totalidad con las contribuciones del empleador, algunos en su totalidad con las contribuciones de los empleados y algunos con una combinación de ambos. Asegúrese de revisar los costos asociados con cada plan y los ahorros de impuestos que podrían beneficiar a su negocio. Aunque es importante comprender los costos iniciales asociados con cada plan,
Comuníquese con un administrador del plan
Comuníquese con un administrador del plan de pensiones, incluso con la ayuda de su asesor financiero, para abrir su plan de jubilación para pequeñas empresas. Pregúntele a su banco, contador o abogado comercial si tienen firmas que puedan recomendar que funcionen como administradores del plan. Si no tiene recomendaciones, comuníquese con una firma de corretaje con la que ya esté realizando inversiones personales y pregunte por el departamento de planificación de pequeñas empresas. Presente el Formulario 5300 del IRS, Solicitud de Determinación del Plan de Beneficios para Empleados. Puede encontrar este formulario junto con instrucciones sobre cómo completarlo en el sitio web del IRS en IRS.gov.
Obtenga un crédito fiscal por configurar un plan
Si aún no tiene un plan, pero configuró uno para cubrir al menos a un empleado que no es propietario ni cónyuge («un empleado no altamente remunerado») y no tiene más de 100 empleados, entonces puede ser elegible para un crédito fiscal por los costos de inicio del plan de pensiones de pequeños empleadores. Si bien el nombre del crédito implica que es para un plan de pensión, puede usarse para un 401 (k) o cualquier otro plan de jubilación calificado. El crédito es del 50 por ciento de los costos iniciales hasta un crédito máximo de $ 500. El crédito se puede reclamar por los primeros tres años del plan. E incluso puede comenzar a reclamar el crédito en el año anterior al inicio del plan.
Dar aviso de participación en el plan a los empleados
En particular, debe notificar a los empleados sobre su elegibilidad para participar en un plan. El plazo para el aviso y el contenido requerido dependen del tipo de plan ofrecido. Por ejemplo, en el caso de una IRA SIMPLE, debe proporcionar a cada empleado la siguiente información antes del inicio del período de elección (generalmente del 2 de noviembre al 31 de diciembre para un plan que comienza el 1 de enero siguiente):
- La oportunidad del empleado de hacer o cambiar una opción de reducción de salario.
- El tipo de contribución del empleador (contribución de contrapartida, que está vinculada a la contribución del empleado, o contribución no electiva, que es independiente de cualquier contribución del empleado).
- Una descripción del plan de la institución financiera que lo aloja.
- Un aviso por escrito de que el saldo del empleado puede transferirse sin costo ni penalización si el empleado utiliza una institución financiera designada.
Conclusión
Antes de comenzar, sepa que hay costos involucrados. Los planes de pensiones tienen beneficios a largo plazo, pero no serán baratos de configurar. Las tarifas de administración anuales suelen ser más altas que las de otros planes de jubilación. Deberá pagarle a un actuario para calcular los niveles de financiación de los empleados anualmente. Y si su empresa necesita mucho capital líquido, es posible que los planes de pensiones no sean los adecuados. Pero para muchos propietarios de pequeñas empresas, el beneficio de ahorro para la jubilación de un plan de pensiones lo convierte en una buena opción.
La creación de un plan de pensiones para sus empleados depende de usted. Es posible que descubra que existen muchos beneficios para compensar el costo de su empresa, incluida la motivación y la lealtad de sus empleados. Decida lo que decida, recuerde que no hay mejor momento para comenzar a ahorrar para la jubilación que ahora. Cuanto más espere para elegir un plan de jubilación para su pequeña empresa, menos tiempo tendrá su dinero para crecer.
